Szkolenia Centrum Edukacji PKF luty 2019

Podatek VAT - kompendium zmian

Termin:

05.02.2019r, Warszawa

 

Szkolenie skierowane jest do:

  • Osób sporządzających rozliczenia podatku VAT
  • Osób uczestniczących w różnych etapach procesu rozliczeń podatku VAT

 

Program:


   1. Zmiany w przedmiocie tzw. podzielonej płatności (ang. split payment):

  • mechanizm podzielonej płatności w innych krajach UE,
  • split payment w Polsce – dobrowolny czy obowiązkowy?
  • zasady regulowania należności objętych systemem podzielonej płatności,
  • korzyści wynikające z zastosowania podzielonej płatności,
  • zasady funkcjonowania rachunków bankowych objętych systemem split payment,
  • odpowiedzialność za rozliczenia w trybie split payment,
  • formy płatności transakcji handlowych a split payment,
  • podzielona płatność a JPK.

 

2. Zmiany w podatkach - nowelizacja przepisów od 1 stycznia 2017 r.: 

  • nowy katalog usług objętych odwrotnym obciążeniem od 1 stycznia 2017 r. (nowy zał. nr 14 do ustawy o VAT),
  • status sprzedawcy i nabywcy a odwrotne obciążenie w zakresie dostawy towarów i usług,
  • pojęcie „podwykonawcy” w przypadku usług budowlanych oraz budowlano-montażowych,
  • opodatkowanie usług budowlanych oraz budowlano-montażowych wykonanych w 2016 r. a zafakturowanych w 2017 r.,
  • rozliczenie usług budowlanych oraz budowlano-montażowych, które były realizowane w 2016 r., ale zakończone w 2017 r.,
  • przepisy przejściowe odnośnie usług zaliczkowanych w 2016 r. a wykonanych w 2017 r.,
  • zmiany w załączniku nr 11 do ustawy o VAT zakresie towarów objętych procedurą odwrotnego obciążenia,
  • 20.000 PLN a opodatkowanie towarów jako odwrotne obciążenie.

 

3. Sankcje w podatku VAT od 1 stycznia 2017 r.:

  • błędy w rozliczeniu VAT a dodatkowe zobowiązanie podatkowe,
  • wykazanie nadwyżki VAT naliczonego nad należnym a sankcja w podatku VAT,
  • korekty deklaracji a uniknięcie dodatkowego zobowiązania podatkowego,
  • przypadki, w którym zastosowanie znajdzie sankcja 30%,
  • możliwość obniżenia sankcji do wysokości 20%,
  • odliczenie VAT z faktury wystawionej przez podmiot nieistniejący a sankcja 100%,
  • sankcja 100% w przypadku odliczenia VAT z faktury dotyczącej czynności niedokonanej częściowo lub w całości,
  • dodatkowe zobowiązanie podatkowe w przypadku odliczenia VAT w kwocie wyższej niż zgodna z rzeczywistością,
  • odliczenie VAT od czynności nieważnej lub pozornej a zastosowanie sankcji 100%,
  • możliwość uniknięcia sankcji w przypadku oczywistych pomyłek lub błędów rachunkowych.

 

4. Nowelizacja przepisów prawa podatkowego w przedmiocie fiskalizowania obrotu za pomocą kas rejestrujących w latach 2017-2022:

  • dotychczasowe zwolnienia z obowiązku fiskalizacji obrotu,
  • zwolnienie z obowiązku fiskalizacji w 2017 r. ze względu na kwotę obrotu,
  • zwolnienie z obowiązku stosowania kasy fiskalnej w przypadku poszczególnych rodzajów transakcji,
  • brak konieczności fiskalizacji w przypadku transakcji na rzecz pracowników,
  • zwolnienie z fiskalizacji z tytułu uregulowania należności za pośrednictwem rachunku bankowego,
  • obowiązek zgłoszenia rachunku bankowego fiskusowi w celu skorzystania ze zwolnienia z obowiązku fiskalizacji,
  • dostawa niektórych towarów oraz świadczenie usług, które nie może korzystać ze zwolnienia z fiskalizacji,
  • transakcje nieodpłatne a obowiązek stosowania kasy rejestrującej w 2017 r.,
  • sankcje w przypadku braku fiskalizacji obrotu za pomocą kasy rejestrującej. 

 

5. Kasy fiskalne od 2018r 

  • wprowadzenie kas online,
  • terminy i zasady rozliczania kas online.

 

6. Wprowadzenie systemu STIR

 

7. Zwrot podatku VAT po nowelizacji przepisów:

  • nowe wymogi w zakresie rachunku bankowego, na który jest dokonywany zwrot,
  • zwiększenie możliwości weryfikacji przez organ podatkowy zasadności zwrotu VAT,
  • możliwość kwestionowania zwrotu VAT w przypadku podejrzenia udziału w transakcji karuzelowej,
  • nowe wymogi odnośnie zwrotu VAT w terminie przyspieszonym,
  • możliwość wstrzymania zwrotu VAT na skutek postępowań prowadzonych przez inne organy niż organy podatkowe oraz skarbowe.

 

8. Refakturowanie usług z uwzględnieniem ostatnich zmian oraz praktyki organów podatkowych: 

  • różne formy przerzucania kosztów na klientów i kontrahentów oraz zasady rozliczania na gruncie VAT,
  • data sprzedaży oraz data powstania obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania,
  • refakturowanie mediów w przypadku wynajmu oraz dzierżawy nieruchomości,
  • zasady rozliczania przerzuconych kosztów wykonawstwa zastępczego.

 

Zarejestruj się już dziś:
https://pkfszkolenia.pl/podatek-vat-kompendium-zmian-3729#2

 

 

Podatek dochodowy od osób prawnych – kompendium zmian

Termin:

14.02.2019 Warszawa

 

Cel i korzyści szkolenia: 

  • Poznanie zmian od 2017 r. w zakresie podatku CIT od osób prawnych
  • Poznanie praktycznych zasad stosowania przepisów podatku dochodowego
  • Wiedza na temat aktualnych przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych i interpretacji prawa podatkowego

Szkolenie skierowane jest do:

  • Osób sporządzających sprawozdania i rejestry VAT
  • Księgowych
  • Osób zainteresowane problematyką podatku VAT

 

Program:

1. Zmiany w podatku CIT od 1 stycznia 2017r.:

  • Wprowadzenie definicji dochodów osiągniętych na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej.
  • Obowiązek wykazywania tzw. przyczyn ekonomicznych.
  • Nowe zasady opodatkowania aportów.
  • Wprowadzenie nowej 15% stawki podatku CIT od osób prawnych.
  • Limit transakcji gotówkowych w obrocie gospodarczym.

 

2. Zmiany w podatku CIT od 12 sierpnia 2017 r.:

  • Jednorazowa amortyzacja do 100.000 PLN.
  • Likwidacja podatku u źródła od biletów lotniczych.

 

3. Zmiany w podatku CIT od 1 stycznia 2018 r.:

  • Wyodrębnienie w ramach ustawy o podatku CIT źródła przychodów w postaci zysków kapitałowych.
  • Wprowadzenie nowych zasad zaliczania odsetek do kosztów podatkowych.
  • Wprowadzenie przepisów limitujących wysokość KUP związanych z umowami o usługi niematerialne oraz związanych z korzystaniem z wartości niematerialnych i prawnych w odniesieniu do podmiotów powiązanych.
  • Wprowadzenie tzw. podatku od nieruchomości komercyjnych.
  • Brak możliwości zaliczenia do kosztów podatkowych tzw. nagród z zysku.
  • Zmiana zasad w zakresie przekazań nieodpłatnych i częściowo odpłatnych.
  • Wyłączenie ze stosowania przepisów o cenach transferowych dla spółek Skarbu Państwa i jednostek samorządu terytorialnego, jak również wyłączenie ze stosowania przepisów o cenach transferowych w przypadku posiadania APA.
  • Zmiana przepisów umożliwiającego zaliczenie do KUP start z tytuły odpłatnego zbycia wierzytelności.
  • Podwyższenie do 10.000 PLN tzw. jednorazowej amortyzacji.
  • Modyfikacja przepisów dotyczących kontrolowanych spółek zagranicznych (CFC).
  • Modyfikacja przepisów regulujących funkcjonowanie PGK.
  • Zmiany w zakresie ulgi badawczo – rozwojowej.
  • Podwyższenie limitu dotyczącego stosowania 50 % kosztów uzyskania przychodów.
  • Rozciągnięcie ograniczenia w zaliczaniu do KUP odpisów amortyzacyjnych w podatku PIT na przypadki otrzymania środków trwałych oraz WNiP tytułem darmym.
  • Wprowadzenie rocznego limitu kwotowego dla przychodów z tytułu najmu w PIT.
  • Zwolnienie z obowiązku wpłaty zaliczki na podatek dochodowy od osób prawnych, gdy należna zaliczka nie przekracza 1.000,00 PLN.

 

4. Zmiany w podatku CIT od 2018 i 2019:

  • Wprowadzenie tzw. ulgi na złe długi w CIT i PIT.
  • Likwidacja szeregu obowiązków informacyjnych m.in. w zakresie różnic kursowych oraz zaliczek uproszczonych.
  • Podwyższenie kwoty przychodów uprawniającego do uzyskania statusu małego podatnika z 1,2 mln euro do 2 mln euro.
  • Możliwość jednorazowego rozliczenia straty do wysokości 5 mln zł.
  • Zwolnienie od podatku dochodowego przychodów uzyskanych od ubezpieczyciela z tytułu odszkodowania za szkodę w środku trwałym.
  • Wprowadzenie obowiązku wydania interpretacji ogólnej z urzędu.
  • Wyłączenie z kosztów uzyskania przychodów wydatków, których płatność na rzecz czynnego podatnika VAT została dokonana na inny rachunek bankowy niż zawarty w wykazie podatników VAT czynnych.
  • Upublicznienie danych największych podatników.

 

5. Świadczenia na rzecz pracowników oraz rozliczanie działań marketingowych:

  • Świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników na gruncie CIT i PIT:
    - wynagrodzenia i składki – moment ujęcia w kosztach podatkowych,
    - tzw. premie z zysku a koszty podatkowe,
    - świadczenia dodatkowe (m.in. imprezy integracyjne, szkolenia, ubezpieczenia dodatkowe, działania socjalne, świadczenia na rzecz członków zarządów i rad nadzorczych, podróże służbowe) – omówienie skutków przełomowego wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 lipca 2014 r.
  • Rozliczanie działań marketingowych na gruncie CIT – konsumpcja z kontrahentami, konkursy, programy motywacyjne, sprzedaż premiowa, prezenty i gadżety, sponsoring, organizacja i udział w targach /szkoleniach /konferencjach.

 

6. Inne wybrane zagadnienia problematyczne z punktu widzenia podatku CIT – przegląd najnowszych orzeczeń i interpretacji

  • Wierzytelności oraz kary umowne i odszkodowania jako koszty uzyskania przychodów.
  • Samochody w działalności gospodarczej (m.in. częściowe odliczenie VAT a koszty w CIT, amortyzacja i ubezpieczenie, leasing a dzierżawa / najem, samochody służbowe na cele prywatne).
  • Amortyzacja środków trwałych i WNiP (m.in. koszty remontów i ulepszeń, straty w środkach trwałych, koszty zaniechanych inwestycji, inwestycje w obcych środkach).
  • Podatek u źródła (m.in. zakres przedmiotowy, usługi niematerialne, bilety lotnicze, certyfikaty rezydencji, obowiązki informacyjne).

 

Zarejestruj się już dziś:

https://pkfszkolenia.pl/podatek-dochodowy-od-osob-prawnych-%E2%80%93-kompendium-zmian-3730#2

 

 

Finanse dla niefinansistów - finansowy niezbędnik dla każdego

 Termin: 

14-15.02.2019r.  Warszawa

 

Cel szkolenia:

Po zakończeniu szkolenia finanse dla niefinansistów uczestnicy:

  • będą znali podstawowe pojęcia, koncepcje, metody i narzędzia wykorzystywane w procesie zarządzania przedsiębiorstwem w zakresie analizy finansowej
  • będą swobodnie poruszali się w świecie terminologii finansów przedsiębiorstwa, co znacznie ułatwi komunikację z działem księgowym i bankami.
  • będą umieli analizować wyniki finansowe przedsiębiorstwa, podejmować decyzję w oparciu o kryterium opłacalności.
  • nauczą się przewidywać i oceniać skutki finansowe podejmowanych przez siebie decyzji.

 

Program:

 

1. Czym jest inteligencja finansowa?

  • Co łączy wartość, pieniądz i ryzyko? 
  • Finansowy matrix - czyli o tym w jakich światach równoległych żyją finansiści
  • Niestrawny język finansów – jak go odkodować?
  • Trzy odsłony rachunkowości – dla zarządzania, sprawozdawania i podatków

 

2. Sprawozdanie finansowe

  • Komu bije dzwon, czyli demaskujemy odbiorców sprawozdania finansowego
  • Znajdujemy dowody na tezę, że „Gotówka jest najważniejsza”
  • Odkrywamy, co się składa na sprawozdanie finansowe i badamy powiązania składników:
    - Bilans
    - Rachunek zysków i strat
    - Sprawozdanie z przepływów finansowych
  • Co rządzi sprawozdaniem finansowym, czyli zagłębiamy się w kluczowe zasady i polityki księgowe
  • Zastanawiamy się, dlaczego funkcjonują tak polskie, jak i międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej

 

3. Sprawdzamy, co się równoważy w bilansie

  • Aktywa trwałe (kategorie aktywów, ulepszenia środków trwałych, trwała utrata wartości aktywów, amortyzacja środków trwałych, sprzedaż środka trwałego, wycena aktywów)
  • Aktywa obrotowe (zapasy, należności, rozliczenia międzyokresowe czynne, środki pieniężne)
  • Kapitał własny
  • Zobowiązania długoterminowe
  • Zobowiązania krótkoterminowe (zobowiązania z tytułu dostaw i usług, rozliczenia międzyokresowe bierne, rezerwy)

 

4. Śledzimy, jak powstaje wynik finansowy

  • Przychody
  • Koszt własny sprzedaży
  • Marża na sprzedaży i marża operacyjna
  • Pozostałe koszty operacyjne
  • Koszty finansowe
  • Podatek dochodowy

 

5. VAT

  • Wyłącznie praktyczne informacje o wpływie podatku VAT na życie codzienne podatników i państwa

 

6. Rachunkowość zarządcza, czyli kto ma informację, ten może zarządzać

  • Dlaczego warto rozumieć, jak zachowują się koszty w czasie i w zależności od wolumenu
  • Budżetowanie, czyli jak okiełznać i przewidywać koszty
  • Co oznacza praktycznie, że „koszty są pod kontrolą”
  • Jak przejawia się w firmie efektywna kontrola nad kosztami i przychodami

 

7. Biznes i finanse firmy jako system naczyń połączonych

  • Jak przełożyć procesy biznesowe na finanse i na odwrót?
  • Wskaźniki finansowe – co mają nam do przekazania i jak je wykorzystać?
  • Zamknięcie miesiąca/roku finansowego – podglądamy, co się wtedy dzieje w dziale finansów

 

Zarejestruj się już dziś:

https://pkfszkolenia.pl/ceny-transferowe-najnowsze-zmiany-3807#2

 

 

Ceny Transferowe - najnowsze zmiany

Termin:
20. 02.2019r.  Warszawa

 

Uczestnicy szkolenia:

  • poznają aktualny stan prawny i praktyki w zakresie cen transferowych
  • pozyskają wiedzę na temat identyfikacji powiązań
  • uzyskają wiedzę o zakresie i zasadach sporządzania dokumentacji cen transferowych
  • przyswoją informację w zakresie analizy porównawczej

 

Program szkolenia:

 

1. Podsumowanie regulacji wynikających z projektu ustawy z dnia 15 lipca 2018 r., zmieniającej przepisy w zakresie cen transferowych od 1 stycznia 2019 r.

  • Nowa definicja podmiotów powiązanych
  • Ustalanie obowiązku dokumentacyjnego w nowy sposób
  • Zwolnienia z obowiązku dokumentacyjnego
  • Recharakteryzacja transakcji
  • Nowy zakres podmiotów zobowiązanych do sporządzenia dokumentacji grupowej (ang. master file)
  • 1.6.Uproszczone rozliczenia tzw. safe harbours
  • 1.7.Zastąpienie formularza CIT-TP nową informacją o cenach transferowych (TP-R)

 

2. Szczegółowy zakres nowych dokumentacji krajowych (ang. local file)

  • Opis podatnika
  • Opis transakcji z podmiotami z grupy
  • Wskazanie rodzaju i przedmiotu transakcji
  • Sposób kalkulacji ceny transferowej
  • Informacje finansowe podatnika

 

3. Szczegółowy zakres nowych dokumentacji grupowych (ang. master file)

  • Wskazanie podmiotu powiązanego, który sporządził master file
  • Struktura organizacyjna grupy
  • Polityka cen transferowych
  • Opis działalności prowadzonej przez grupę

 Opis posiadanych, tworzonych, rozwijanych i wykorzystywanych w działalności przez grupę wartości niematerialnych

  • Opis sytuacji finansowej pomiędzy podmiotami tworzącymi grupę, zawierający w szczególności sporządzone sprawozdanie skonsolidowane podmiotów tworzących grupę
  • Opis porozumień zawartych z administracjami innych państw, w szczególności APA

 

4. Analiza danych porównawczych

  • Źródła danych
  • Sposoby przeprowadzenia analizy
  • Opis procesu wyszukiwania i doboru danych oraz wskazanie źródeł tych danych.
  • Wykaz danych porównawczych, wraz z opisem, odnoszących się do transakcji
  • (wewnętrznych lub zewnętrznych) pomiędzy podmiotami niepowiązanymi, jeśli takie dane są dostępne oraz wykaz danych i wskaźników finansowych podmiotów niepowiązanych, wykorzystanych do analizy, lub odrzuconych,
  • Wyjaśnienie powodów przyjęcia do analizy danych z wielu lat lub z jednego roku,
  • Uzasadnienie wyboru wskaźnika finansowego przyjętego do analizy, w przypadku jego zastosowania,
  • Opis korekt wraz z uzasadnieniem, w przypadku ich zastosowania,
  • Wskazanie wyznaczonego w wyniku analizy punktu lub przedziału wraz z opisem miar statystycznych, w przypadku ich zastosowania,
  • Praktyczne problemy

 

Zarejestruj się już dziś:

https://pkfszkolenia.pl/ceny-transferowe-najnowsze-zmiany-3807#2

 

 

Zapraszamy też 30 stycznia br. na Śniadanie Biznesowe pt:

„Rewolucja w cenach transferowych”

sniadanie_baner_1250


 

Organizator:

Centrum Edukacji PKF

Katarzyna Szymczyk

Tel. 22 560-76-55

katarzyna.szymczyk@pkfpolska.pl

 

 

Oceń artykuł:
zobacz ranking »
59%
41%
Autor
Zaloguj się i komentuj pod swoim nickiem, jeśli nie masz jeszcze konta zarejestruj się
Treść
Obrazek
Podaj kod
 
Copyright © ForumBiznesu.pl 2012-2019 - Design & Engine - portale internetowe - FineCMS.pl
Strona korzysta z plików cookie w celu realizacji usług zgodnie z Polityką Prywatności. Możesz określić warunki przechowywania lub dostępu do cookie w Twojej przeglądarce lub konfiguracji usługi.